Что такое банкротство, на какие виды делится и через какие этапы проходят обанкротившиеся компании

Что такое банкротство и каковы его основные причины

Банкротство – это разорение предприятия, компании, юридического лица и отсутствие денежных средств на возвращение долгов инвесторам или кредиторам. Банкротство приводит к принудительной ликвидации или закрытию предприятия и распродаже всего имущества для погашения существующих долгов.

Банкротство может возникнуть на любой стадии развития бизнеса. Послужить этому способно:

• Постоянное увеличение инфляции.
• Несовершенство экономической и налоговой базы.
• Низкая рентабельность бизнеса.
• Много долгов.
• Снижение объёмов производства, качества и цены продукции.
• Низкий спрос на услуги и товары.
• Необоснованно высокие цены или высокие затраты на производство.
• Неспособность руководителя или менеджера предусмотреть банкротство.

Первый признак банкротства – это задержки в финансовой отчетности и изменения отчёта о прибыли и убытках.

Виды банкротства и их описание

Реальное (настоящее) банкротство. Компания или предприятие находится на стадии невозможности восстановления платежеспособности из-за финансовых потерь и отсутствия капитала, что не позволяет дальше осуществлять свою деятельность.

Временное банкротство. У компании увеличиваются активы, уменьшаются пассивы и растёт задолженность от покупателей и дебиторов. В данном случае платежеспособность компании можно вернуть, за счёт пересмотра финансовой отчётности и стратегии ведения бизнеса.

Банкротство физического лица. Неспособность человека в полном объёме исполнить свои обязательства перед кредитором или выплатить обязательные платежи. То есть, когда физическое лицо не имеет возможность отдать долг по кредиту, оплатить коммунальные или другие платежи. Такое банкротство признаётся только на уровне законодательства.

Умышленное банкротство. Владелец компании, в своих или чужих интересах, преднамеренно создаёт статус её неплатёжеспособности. Такое банкротство является преступлением, определяемым Уголовным кодексом.

Ложное банкротство. Фальшивое банкротство с целью обмана кредиторов для получения льгот по выплате долгов. Как умышленное банкротство, этот вид тоже является серьёзным преступлением.

Ложное банкротство физического лица. Человек переписывает своё имущество на родственников, чтобы признать себя несостоятельным и получить льготы на выплату кредитов.

Основные признаки банкротства

Признаки банкротства бывают двух видов:

1. Формальные (прямые) – неспособность оплатить кредитные или зарплатные долги в течение 3-х месяцев.
2. Неформальные (косвенные) – не является фактическим банкротством, но предполагающий его в будущем.

Неформальное банкротство стоит рассмотреть детально, так как оно широко распространено в России и СНГ.

Итак, главные признаки косвенного банкротства:

• Увеличение долгов от дебиторов.
• Зарплатные долги.
• Изменение цен на услуги, товары или продукцию.
• Ошибки в бухгалтерии.
• Неточности в финансовой отчётности.
• Уменьшение активов компании.
• Задержки выплаты долгов кредиторам.
• Изменения внешнего финансового баланса компании.

5 главных стадий банкротства

1. Наблюдение

Этот этап проходят компании, предприятия, в том числе и банки. Он позволяет проанализировать финансовое положение дел, определить будущее компании и сохранить её имущество.

Данная стадия может длиться до 7 месяцев, но не более. На время этапа наблюдения в компанию назначается временный управляющий, которые определит:

• Возможности погашения задолженности компании.
• Возможности восстановления платёжеспособности компании.
• Способы выплаты зарплатных долгов сотрудникам.
• Активы компании, которые могут покрыть судебные издержки.

Наблюдение включает в себя организацию собрания кредиторов для обсуждения вопросов банкротства и определения возможности заключения мирового соглашения (см. стадия 5).

2. Оздоровление

Основная задача этой стадии заключается в восстановлении платежеспособности компании. Владелец на этом этапе остаётся прежний. Но он ограничивается в своих правах – не может распоряжаться имуществом компании.

В случае с физическим лицом пересматриваются условия обязательств по кредиту.

Эта стадия может протекать до 2 лет.

3. Внешнее управление

Эта стадия начинается с решения арбитражного суда, которое предлагает смену руководства для восстановления платёжеспособности компании. Этот этап длится до 1,5 года.

В данном случае можно отстранить руководителя, управляющего компанией и назначить временного или ограничить деятельность компании и ввести мораторий на выдачу кредитов.

4. Конкурсное производство

На этом этапе осуществляется ликвидация компании. Управление имуществом передаётся другому лицу. На продажу имущества отводится до 1,5 года.

Физические лица получают арест имущества с дальнейшей продажей.

5. Мировое соглашение

Может проводиться на любом процессе банкротства и до совершения конкурсного производства. Прекращаются все дела о несостоятельности компании, достигается компромисс с кредиторами.

Чем опасно банкротство для компании и физического лица

Последствия банкротства чреваты многими неприятностями для бывших руководителей обанкротившихся компаний.

Самое серьёзно последствие – ликвидация предприятия с последующим арестом и продажей имущества. А руководители компании на 5 лет лишаются права осуществлять деятельность.

В случае с физическими лицами, они не смогут больше получать кредиты.

Как минимизировать риск банкротства

Чтобы исключить банкротство, надо принять меры:

• Оптимизировать рыночную стратегию.
• Пересмотреть ассортимент товаров или продукции.
• Рационально использовать источники дохода.
• Проанализировать расходы.
• Определить стратегии снижения возможных затрат.
• Пересмотреть маркетинг и рекламу.
• Выбрать надёжных инвесторов.
• Выбрать наиболее конкурентные позиции на рынке.
• Повысить отдачу и обновление существующих факторов производства.

Это основные меры, которые помогут избежать банкротства. Однако точные действия можно определить только для конкретного случая.

Выводы

В завершении статьи стоит подвести итоги и выделить главные её тезисы:

1. Банкротство – это разорение компании, предприятия, частного или физического лица.
2. Банкротство бывает: реальным, временным, умышленным и ложным.
3. Всего существует 5 стадий банкротства: наблюдение, оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство и мировое соглашение.
4. Банкротство чревато для компании её ликвидацией, а для физического лица – отказом в выдаче кредитов на любые нужды.
5. Минимизировать риск и избежать банкротства можно, если принять все необходимые меры.

На основании всего изложенного выше можно сделать выводы, что банкротство это неприятное явление. Однако его можно избежать или устранить все его симптомы в процессе.